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业绩变脸风险大、资金流向成谜,宏柏新材的真相令人担忧

作者:亚博APP手机版 时间:2021-07-31 00:11
本文摘要:宏柏新材料(605366)是登陆上海市主板的新股,该公司的主要营业业务是功能性硅烷、纳米硅材料等硅基新材料和其他化学辅助剂的开发、生产和销售,主要用于汽车轮胎的添加剂,终端市场的需求对应于汽车制造行业。客观来看,自去年11月以来,乘用车市场繁荣相对较低。乘联会在今年7月8日发布数据显示,1-6月全国乘用车市场累计零售770万辆,同比下滑23%,尤其是新能源汽车方面,6月份新能源乘用车批发销8.56万辆,同比下降34.9%,其中纯电动批发销售6.7万辆,同比下降40%。

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宏柏新材料(605366)是登陆上海市主板的新股,该公司的主要营业业务是功能性硅烷、纳米硅材料等硅基新材料和其他化学辅助剂的开发、生产和销售,主要用于汽车轮胎的添加剂,终端市场的需求对应于汽车制造行业。客观来看,自去年11月以来,乘用车市场繁荣相对较低。乘联会在今年7月8日发布数据显示,1-6月全国乘用车市场累计零售770万辆,同比下滑23%,尤其是新能源汽车方面,6月份新能源乘用车批发销8.56万辆,同比下降34.9%,其中纯电动批发销售6.7万辆,同比下降40%。根据招股书,宏柏新材料的营业收入比去年同期增长,2017年和2018年达到22.11%和30.71%,但2019年的营业收入增长率急剧下降到0.08%,几乎失去了主营业务规模的增长性。

今年第一季度的营业收入比去年大幅度下降了17.53%。利润表现也是如此,2017年和2018年扣除后的纯利润比上年同期增长14.62%和79.74%,但2019年扣除后的纯利润比上年同期大幅下降14.97%,今年第一季度比上年同期下降12.92%。更令人担忧的是,功能硅烷行业面临业绩下降压力的公司不仅仅是宏柏的新材料。

招股书上记载的同行业与上市公司相比,阳谷华泰2017年和2018年的收益比上年同期增长率达到32.09%和27.12%,接近宏柏新材料的增长率,2019年的收益下降了3.25%,纯利润进一步下降了悬崖式的49.8%,同程新材料的2017年和2018年的收益比上年同期增长率分别为9.71%和14.41%,2019年只有1.52%,业务规模扩张停滞的迹象货币资金的真实性存在疑问,让我们来看看宏柏新材料自己的财务数据。据招股书报道,宏柏新材料2019年财务费用计入的利息收入金额为39.67万元,根据0.35%的银行活期存款利率计算,对应的银行存款馀额为1.13亿元左右,与该公司2019年底货币资金馀额为1.43亿元不同,但再次追溯,发现异常并不困难,2019年上半年利息收入金额为4.43万元。也就是宏柏新材2019年下半年获得的利息收入金额,相当于上半年利息收入的7倍以上。按4.43万元利息收入计算,对应宏柏新材2019年上半年平均银行存款馀额只有2500万元左右,资产负债表显示,2018年底和2019年上半年该公司货币馀额分别达到8522万元和1.26亿元,远远高于数据计算的平均银行存款馀额。

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不仅如此,根据最近的财务数据,宏柏新材料今年第一季度的利息收入金额只有5.23万元,对应的银行存款馀额也只有6千万元左右,2019年底和今年第一季度末在货币资金科目下列出的馀额分别达到1.43亿元和2亿元,同样高于数据估算的平均银行存款馀额。这是指宏柏新材日常货币资金库存,远低于资产负债表日货币资金馀额。另外,据宏柏新材招股书报道,近年来宏柏新材与相关人员相互分解借款的行为。从2017年到2019年,宏柏新材料与相关人员龙藏实业、衢州衢化、纪金树拆除资金7957.49万元,拆除相关人员衢州衢化、宏柏亚洲、林庆松资金4006.85万元,其中纪金树、林庆松是宏柏新材料的实权者,纪金树是宏柏亚洲股东以2016年为例,宏柏新材向衢州衢化无息分解资金2750万元,向衢州衢化无息分解资金2250万元,招股书中与衢州衢化的资金分解和分解主要是为了满足衢州衢化的资金需求,更可疑的是,宏柏新材向宏柏亚洲、林庆松分解资金,累计分解的金额达到千万元这必须怀疑宏柏新材实际银行存款平均馀额明显低于资产负债表日货币资金馀额,与相关人员的资金分解是否有直接关系。

对此,宏柏新材料没有接受记者的采访。技术人员的比例明显降低,宏柏新材于2015年4月取得高新技术企业证书,享受15%的企业所得税税率。同时,招股书也透露,2019年底技术人员人数仅为82人,占员工总数的比例仅为7.63%。科技部、财政部、国家税务总局于2016年3月共同发布了修订的《高新技术企业认定管理办法》和《国家重点支持的高新技术领域》,其中涉及技术人员人数比例的标准,要求相关企业开发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年员工总数的比例在10%以上。

显然,宏柏新材料的技术人员人数不符合相关规定。


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